Dự báo dòng tiền 13 tuần và DSCR (kèm bộ mẫu Excel)

Giới thiệu

Rất nhiều doanh nghiệp nhỏ không đóng cửa vì lỗ, mà vì hết tiền đúng tuần phải trả lương, trả nhà cung cấp hoặc trả nợ ngân hàng. Báo cáo kết quả kinh doanh vẫn có lãi, nhưng tiền bị kẹt ở công nợ phải thu, hàng tồn kho và lịch trả nợ dồn cục.

Dự báo dòng tiền 13 tuần là công cụ tôi dùng nhiều năm ở vị trí kế toán trưởng để trả lời một câu hỏi rất cụ thể: trong 3 tháng tới, tuần nào tiền xuống thấp nhất, thấp đến mức nào, và cần làm gì từ bây giờ. Khóa này dạy bạn dựng công cụ đó từ dữ liệu chứng từ thật, cập nhật mỗi tuần, đo độ chính xác, dùng DSCR để quản lý cam kết với ngân hàng, và trình bày kết quả để người khác ra quyết định.

Tôi là Nguyễn Ngọc Lực, kế toán trưởng với hơn 15 năm làm việc ở doanh nghiệp sản xuất, thực phẩm và bán lẻ. Toàn khóa đi theo một doanh nghiệp minh họa xuyên suốt, Công ty TNHH Bao bì An Phát, và kết thúc bằng một case tổng hợp trên doanh nghiệp thứ hai, Công ty TNHH Thương mại Phúc Thịnh, làm từ dữ liệu thô đến thư gửi ngân hàng.

Bài 1 mở học thử miễn phí.

Nội dung 13 bài (khoảng 9 giờ)

1. Vì sao có lãi vẫn hết tiền: chu kỳ tiền mặt và dự báo 13 tuần
2. Dữ liệu đầu vào và đối chiếu: tiền khả dụng, công nợ, nợ vay
3. Dự báo thu nâng cao: độ trễ thực tế, tuổi nợ và rủi ro tập trung
4. Dự báo chi theo động lực: từ kế hoạch bán đến lịch trả nhà cung cấp
5. Lịch nghĩa vụ cố định 12 tháng: lương, thuế, chi theo quý và theo năm
6. Nợ vay chi tiết: lãi theo ngày thực tế, hạn mức và rủi ro đáo hạn
7. Dựng mô hình chuẩn trên Excel: dữ liệu chứng từ, công thức tự rải tuần và kiểm tra
8. DSCR và cam kết tín dụng: định nghĩa, khoảng an toàn, dự báo theo quý
9. Kịch bản và stress test: ba kịch bản, độ nhạy từng yếu tố, ngưỡng chịu đựng
10. Đo và cải thiện độ chính xác: lưu bản chụp, sai lệch tuyệt đối, độ lệch có hệ thống
11. Từ 13 tuần đến kế hoạch tiền 12 tháng
12. Báo cáo cho giám đốc và ngân hàng: báo cáo một trang, họp tiền, thư nhà cung cấp, công văn ngân hàng
13. Case tổng hợp: Phúc Thịnh vượt mùa Tết

Mỗi bài có: mục tiêu, nội dung chính, ví dụ trên case xuyên suốt có kiểm tra số liệu, lỗi thường gặp và cách phát hiện, góc nhìn của giám đốc, ngân hàng, kiểm toán, bài tập có lời giải, 8 câu trắc nghiệm và một tình huống tự luận.

Bạn sẽ làm được

• Lập bảng nối lợi nhuận và tiền, tính chu kỳ tiền mặt và vốn lưu động cần cho tăng trưởng.
• Xác định tiền khả dụng, làm sạch công nợ và đối chiếu ba con số với sổ cái.
• Dự báo thu theo độ trễ thực tế của từng khách, dự báo chi theo chuỗi động lực, lập lịch nghĩa vụ 12 tháng.
• Tính lãi theo số ngày thực tế, nhìn thấy rủi ro hạn mức đáo hạn và giải ngân chậm.
• Vận hành mô hình 13 tuần tự rải tuần, tự kiểm tra, cuốn chiếu mỗi tuần.
• Tính DSCR theo đúng hợp đồng, khoảng an toàn, EBITDA tối thiểu, đánh giá quyết định vay thêm.
• Chạy ba kịch bản, độ nhạy và stress test, tính ngưỡng chịu đựng.
• Đo độ chính xác dự báo và hiệu chỉnh giả định bằng dữ liệu.
• Viết báo cáo một trang, điều hành họp tiền, soạn thư nhà cung cấp và công văn ngân hàng.

Dành cho ai

• Kế toán trưởng, kế toán tổng hợp được giao lập kế hoạch tiền hoặc báo cáo cho ngân hàng.
• Chủ doanh nghiệp nhỏ và vừa có vay ngân hàng, muốn chủ động về tiền.
• Kế toán freelancer muốn bổ sung một dịch vụ có giá trị cao cho khách hàng.

Yêu cầu trước khi học

• Đọc được bảng cân đối kế toán và báo cáo kết quả kinh doanh. Nếu chưa, hãy học trước khóa miễn phí Đọc hiểu báo cáo tài chính trong 7 ngày.
• Dùng được Excel ở mức SUM, SUMIFS, tham chiếu ô. Các công thức nâng cao được giải thích trong bài 7.

Bộ mẫu kèm khóa

Excel

• Mô hình dòng tiền 13 tuần và DSCR bản 2: bản trống và bản có ví dụ An Phát (17 sheet: nhập liệu, 3 kịch bản chạy song song, DSCR, kế hoạch 12 tháng, đo độ chính xác, báo cáo một trang, họp tiền, 23 kiểm tra tự động).
• File dữ liệu bài tập và file đáp án cho các bài 2, 3, 4, 6, 10.
• Case tổng hợp Phúc Thịnh: dữ liệu thô và file đáp án.

Word

• Mẫu 1: Checklist thu thập dữ liệu dự báo hằng tuần.
• Mẫu 2: Biên bản họp tiền hằng tuần.
• Mẫu 3: Thư đề nghị nhà cung cấp giãn thanh toán.
• Mẫu 4: Công văn đề nghị ngân hàng.

Lưu ý

Mọi số liệu trong khóa là dữ liệu minh họa của doanh nghiệp giả định. Lãi suất, cách tính DSCR, ngưỡng cam kết với ngân hàng và hạn nộp thuế phải lấy theo hợp đồng, văn bản hiện hành và tình hình thực tế của doanh nghiệp bạn. Phần quy định chi tiết được cập nhật tại ketoanstartup.com.